«

»

Распечатать Запись

Как заполнить уведомление об исчисленных суммах налога

      В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации все налоговые агенты обязаны перечислять исчисленный и удержанный налог два раза в месяц. Уведомление об исчисленном налоге нужно представлять два раза — за соответствующие периоды (п. 9 ст. 58, п. 6 ст. 226 НК РФ в ред. Федерального закона от 27.11.2023 № 539-ФЗ).

      Уведомления подаются только о платежах, уплачиваемых без декларации или до сдачи декларации или расчета.

      Например, о взносах за первый и второй месяц квартала; НДФЛ; авансах по УСН; налогах на имущество, транспортном и земельном; налоге на прибыль с дивидендов и с доходов нерезидентов за первый и второй месяц квартала и за декабрь.

     Не подаются уведомления об НДС, налоге на прибыль и авансовых платежах по нему, взносах за третий месяц квартала, налоге по УСН за год, водном налоге, НДПИ, АУСН, налоге на прибыль с дивидендов и с доходов нерезидентов за март, июнь и сентябрь, а также о штрафах и пене.

     При отсутствии начислений по налогу, включая УСН, или взносам, нулевое уведомление подавать не нужно.

     Представить уведомление можно через «Личный кабинет», по ТКС (при среднесписочной численности до 100 чел. — на бумаге).

     ОКТМО указывается по месту уплаты налога или взносов — адресу организации, обособленного подразделения.

     КБК в уведомлении — КБК конкретного налога или взносов.

    Код отчетного (налогового) периода:

— ежемесячные платежи — код периода — 21, 31, 33, 34 и порядковый номер месяца в квартале — 01, 02, 03;

— ежеквартальные платежи — 34 и номер квартала;

-НДФЛ — код периода и порядковый номер месяца в квартале — 01, 02, 03 — для удержанного с 1 по 22 число, и 11, 12, 13 соответственно — для удержанного с 23 числа до конца месяца. Например, в уведомлении по НДФЛ, удержанному с 1 по 22 сентября, код 21/01, а по удержанному с 23 по 30 сентября — 21/11.

    Одно уведомление можно подать на несколько платежей, на каждый налог заполняется отдельный блок строк 1 — 6.

   Напоминаем, что с 1 января 2024 года нельзя платить налоги и взносы платежками со статусом «02».

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

Вы можете использовать эти теги HTML: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>